Calculadora da Reforma Tributária | Contabilidade Higino
Calculadora de Impacto da Reforma Tributária
Simulação comparativa com PGDAS-D e análise de créditos sobre NF-e de entrada.
Contabilidade Higino • Ferramenta de análise
1. Extrato do PGDAS-D
Anexe o PDF do extrato. O sistema tenta identificar automaticamente os valores dos tributos.
Nenhum PGDAS carregado.
2. Dados identificados / ajustáveis
Os valores podem ser conferidos e alterados manualmente antes da simulação.
3. NF-e de saída — conferência da receita e base da Reforma
Anexe os XMLs de saída do período. O sistema compara o total das NF-e com a receita informada no PGDAS e classifica os itens para estimar a base de CBS/IBS. NCM inexistente ou ausente entra, por segurança da simulação, como tributação integral.
Nenhum XML de saída carregado.
Total das NF-e de saída
R$ 0,00
Receita do PGDAS
R$ 0,00
Diferença
R$ 0,00
Base CBS/IBS estimada
R$ 0,00
Aguardando os XMLs de saída.
Classificação
Valor das saídas
Base considerada CBS/IBS
Quantidade de itens
Tributado integralmente
R$ 0,00
R$ 0,00
0
Como a base é formada: tributação integral = 100% do valor; redução de 60% = 40% do valor como base efetiva; isenção/alíquota zero = R$ 0,00 de base. NCM inexistente ou ausente é incluído como tributado integralmente até que o cadastro seja corrigido.
NCM
Produto
Tratamento
Artigo/Anexo
Valor
Base CBS/IBS
Nenhum XML processado.
4. Parâmetros da simulação
As alíquotas abaixo são editáveis manualmente. Quando a alíquota definitiva de CBS/IBS for divulgada, basta substituir os percentuais e a calculadora atualizará os valores.
Como funciona: altere CBS e IBS para as alíquotas que quiser testar e clique em Aplicar novas alíquotas.
A mudança recalcula a CBS/IBS sobre a base calculada automaticamente na seção 4. Depois que as NF-e de saída forem processadas, esta base é preenchida pela classificação fiscal dos XMLs e não pode ser alterada manualmente.
5. NF-e de entrada — análise de créditos
Anexe vários XMLs de compras. O mesmo motor fiscal do Leitor Fiscal analisa os produtos, elimina NF-e duplicadas pela chave de acesso e calcula a base equivalente para CBS antes de aplicar as alíquotas manuais.
Nenhum XML carregado.
6. Resumo das entradas
NF-e analisadas
0
Valor total das entradas
R$ 0,00
Base para cálculo da CBS
R$ 0,00
CBS nas entradas
R$ 0,00
IBS estimado nas entradas
R$ 0,00
A Base para cálculo da CBS é apurada pelo mesmo leitor fiscal utilizado na análise das saídas. Ela considera 100% dos produtos de tributação integral, 40% dos produtos com redução de 60% e R$ 0,00 para alíquota zero, conforme o enquadramento do NCM. NF-e duplicadas pela chave de acesso são eliminadas, com preferência pelo arquivo -NFe. Os valores de CBS/IBS destacados no XML são ignorados nesta simulação.
6.1. Detalhamento das NF-e de entrada
Confira individualmente o valor da NF-e e os valores de CBS/IBS utilizados na estimativa. Nesta versão, os valores são sempre calculados pelas alíquotas informadas na seção 3, sem utilizar os valores de CBS/IBS eventualmente destacados no XML.
Arquivo / NF-e
Valor da NF-e
CBS estimada
IBS estimado
Nenhum XML processado.
7. Comparativo — situação atual x cenário da Reforma
Base da Reforma: quando as NF-e de saída forem processadas, CBS e IBS desta seção são calculados sobre a BASE CBS/IBS ESTIMADA apurada na seção 4, e não sobre a receita bruta.
Tributo
Atual — PGDAS
Sem PIS/Cofins
Cenário Reforma
IRPJ
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
CSLL
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
COFINS
R$ 0,00
—
—
PIS/Pasep
R$ 0,00
—
—
INSS/CPP
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
ICMS → IBS
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
IPI
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
ISS → IBS
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
CBS
—
—
R$ 0,00
IBS
—
—
R$ 0,00
TOTAL
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Aguardando o cálculo para destacar automaticamente o menor valor.
8. Créditos estimados das compras
O crédito estimado das entradas é calculado pela alíquota informada na seção 3. Nesta simulação, CBS e IBS são estimados sobre o total das NF-e, independentemente dos valores eventualmente destacados no XML.
Cenário 1
Crédito CBS
R$ 0,00
Crédito IBS
R$ 0,00
Crédito total
R$ 0,00
Reforma após crédito
R$ 0,00
Aguardando comparação
Cenário 2
Crédito CBS
R$ 0,00
Crédito IBS
R$ 0,00
Crédito total
R$ 0,00
Reforma após crédito
R$ 0,00
Aguardando comparação
Cenário 3
Crédito CBS
R$ 0,00
Crédito IBS
R$ 0,00
Crédito total
R$ 0,00
Reforma após crédito
R$ 0,00
Aguardando comparação
Comparação automática: cada cenário é comparado com o Atual — PGDAS.
Verde = menor que o atual •
Vermelho = maior que o atual.
9. Resultado da análise
DAS atual
R$ 0,00
Reforma antes dos créditos
R$ 0,00
PIS + COFINS retirados
R$ 0,00
Cenário
Aproveitamento
Crédito CBS
Crédito IBS
Crédito total
Reforma após crédito
Diferença x DAS atual
Cenário 1
20%
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Cenário 2
50%
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Cenário 3
100%
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
10. Relatórios
Baixe o relatório em PDF com a análise calculada, mantendo a organização dos dados e cenários.
Atenção: esta ferramenta foi estruturada para simulação e análise gerencial. As alíquotas, regras de crédito, base de cálculo, transição e enquadramento devem ser conferidos conforme a legislação aplicável ao período e à operação.
A leitura automática do PGDAS depende da estrutura textual do PDF. O usuário deve conferir os valores identificados antes de utilizar o resultado.
A leitura dos XMLs utiliza o valor total de cada NF-e. Para esta simulação, CBS e IBS das entradas são sempre estimados pelas alíquotas informadas na seção 3, independentemente de a NF-e já possuir campos de CBS/IBS preenchidos. Os valores destacados no XML não são utilizados nesta versão.
Relatório de Impacto da Reforma Tributária
Simulação de CBS, IBS e potencial de créditos sobre NF-e de entrada
Período:—
Receita do período:R$ 0,00
NF-e analisadas:0
Entradas:R$ 0,00
DAS atual
R$ 0,00
PIS + COFINS
R$ 0,00
DAS sem PIS/COFINS
R$ 0,00
CBS + IBS das entradas
R$ 0,00
1. Tributos — situação atual x simulação
Tributo
Atual
Sem PIS/Cofins
Reforma simulada
2. Análise dos créditos de entrada
Cenário
Aproveitamento
Crédito CBS
Crédito IBS
Crédito total
Reforma após crédito
3. Resumo por cenário
Observação: este relatório apresenta uma simulação gerencial. As alíquotas, bases de cálculo,
regras de crédito, enquadramento e demais efeitos da Reforma Tributária devem ser conferidos conforme
a legislação aplicável ao período e à operação. O resultado não substitui a apuração fiscal oficial. Nesta simulação, os créditos de CBS e IBS das entradas são estimados pelas alíquotas informadas na seção 3, independentemente dos valores destacados nos XMLs.
